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재무제표를 한눈에 들여다보는 법
초보자도 쉽게 이해하는 재무제표 분석 가이드
재무제표란?
📊
회사의 재무 상태를 나타내는 보고서
재무제표는 기업의 재무 상태와 성과를 보여주는 공식 문서입니다. 투자자, 채권자, 규제 기관 등 다양한 이해관계자들이 기업의 건전성과 수익성을 평가하는 데 사용합니다.
"재무제표는 회사의 건강 상태를 나타내는 의료 차트와 같습니다. 숫자를 통해 기업의 과거와 현재, 그리고 잠재적 미래를 엿볼 수 있습니다."
📑
주요 재무제표 종류
- • 재무상태표(B/S): 특정 시점의 자산, 부채, 자본 상태
- • 손익계산서(P/L): 일정 기간 동안의 수익과 비용
- • 현금흐름표(C/F): 현금의 유입과 유출 내역
- • 자본변동표: 자본 구성요소의 변동 내역
- • 주석: 재무제표에 대한 상세 설명
재무제표 분석의 기본 원칙
-
전년도와 비교하라
단일 년도의 숫자만으로는 의미가 부족합니다. 최소 3년 이상의 데이터를 비교하여 추세를 파악하세요.
-
동종 업계와 비교하라
같은 산업 내 다른 기업들과 비교하여 해당 기업의 상대적 위치를 파악하세요.
-
비율 분석을 활용하라
절대 수치보다는 비율을 통해 기업의 효율성과 수익성을 더 정확히 파악할 수 있습니다.
-
현금흐름에 주목하라
이익은 조작될 수 있지만, 현금은 거짓말을 하지 않습니다. 현금흐름이 건전한지 확인하세요.
-
주석을 꼼꼼히 읽어라
주석에는 재무제표 본문에 나타나지 않는 중요한 정보가 숨어있을 수 있습니다.
재무상태표(B/S) 읽는 법
💰
자산
회사가 보유한 모든 가치 있는 것
60%
유동자산
핵심 체크포인트:
- • 현금 및 현금성 자산의 비중
- • 매출채권의 회전율
- • 재고자산의 적정성
- • 유형자산의 상태 및 감가상각
⚖️
부채
회사가 외부에 갚아야 할 의무가 있는 것
40%
부채비율
핵심 체크포인트:
- • 단기부채와 장기부채의 비율
- • 이자지급능력
- • 부채 상환 계획
- • 우발부채 존재 여부
🏦
자본
회사의 순자산 가치 (자산 - 부채)
자본비율: 70%
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